標題:
出口申報toefl補習班營業稅
發問:
出口貨物至國外以船運送，有關稅務申報問題想請教1.申報營業稅是否以報關出口單即可做為憑證?2.在申報營業稅時是否要建檔為「零稅率」?3.若建檔為零稅率(1)格式代號：選「銷項免用統一發票」?(因出貨不需開立發票)(2)開立年月：以「出口報單」之「報關日期」為主嗎?(3)買受人名稱：是否可填英文名稱/或免填(4)買受人統一編號：免填(5)貨物名稱：可否填英文(6)適用零稅率規定：1.外銷貨物 ... 顯示更多 出口貨物至國外以船運送，有關稅務申報問題想請教 1.申報營業稅是否以報關出口單即可做為憑證? 2.在申報營業稅時是否要建檔為「零稅率」? 3.若建檔為零稅率 (1)格式代號：選「銷項免用統一發票」?(因出貨不需開立發票) (2)開立年月：以「出口報單」之「報關日期」為主嗎? (3)買受人名稱：是否可填英文名稱/或免填 (4)買受人統一編號：免填 (5)貨物名稱：可否填英文 (6)適用零稅率規定：1.外銷貨物 (7)通關方式：2經由海關 (8)報單類別：G5 (9)報單號碼：共12碼(前2碼英文/後10碼數字) (10)金額：填寫新台幣離岸價格 (11)輸出或結匯日期：以「出口報單」之「報關日期」為主嗎? 4.申報完成後是否需再寄資料至國稅局? 5.申報時為零稅率免繳稅所以屆時也不會有退稅問題是嗎? 6.是否也需建立「銷項作業」? (1)開立年月份：同報關出口單? (2)格式代號：36銷項免用統一發票? (3)其他憑證：要填? (4)買受人統編：不用填寫? (5)課稅別：2零稅率 (6)通關方式：2經由海關 (7)銷售金額：填寫報關出口單填寫新台幣離岸價格? (8)營業稅額：0
最佳解答:
你好， 1.申報營業稅是否以報關出口單即可做為憑證?→可以 2.在申報營業稅時是否要建檔為「零稅率」?→是的，經海關 3.若建檔為零稅率 (1)格式代號：選「銷項免用統一發票」?(因出貨不需開立發票)→是的 (2)開立年月：以「出口報單」之「報關日期」為主嗎?→以報關日期為主 (3)買受人名稱：是否可填英文名稱/或免填→可免填 (4)買受人統一編號：免填→可免填 (5)貨物名稱：可否填英文→可免填 (6)適用零稅率規定：1.外銷貨物 →是的 (7)通關方式：2經由海關→是的 (8)報單類別：G5→是的 (9)報單號碼：共12碼(前2碼英文/後10碼數字)→注意有的英文號碼後有空2格 (10)金額：填寫新台幣離岸價格→是的，若有運費及保險費也要計入 (11)輸出或結匯日期：以「出口報單」之「報關日期」為主嗎?→是的 4.申報完成後是否需再寄資料至國稅局?→若沒有非經海關的文件則不需要寄 5.申報時為零稅率免繳稅所以屆時也不會有退稅問題是嗎? 6.是否也需建立「銷項作業」?→要 (1)開立年月份：同報關出口單?→對 (2)格式代號：36銷項免用統一發票?→對 (3)其他憑證：要填?→可不填 (4)買受人統編：不用填寫?→不用填 (5)課稅別：2零稅率→是的 (6)通關方式：2經由海關→是的 (7)銷售金額：填寫報關出口單填寫新台幣離岸價格?→同零稅率申報的金額 (8)營業稅額：0→是的
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