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內帳的會計分錄

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1.我公司做桌椅租賃業, 客人毁損桌子一張要收546(含稅),2.另一租賃收入22583(含稅),3.但發票實開11,000 +18,000二筆(含稅)配合客戶,故發票比實際金額(11000+18000-22583-546)=5871為多開,向客人補收7% 為411,當初桌子新買時原價一張915 元(不含稅),累計折舊一張223元(不含稅), 因公司的內帳在進銷項這部分傳票都有依實際登入,故想問逹人此筆會計分錄(內帳):我的分錄如下:借:其他損失 146應收帳款(損壞)546累計折舊 223 應收帳款 22994(22583+411)貸l 設備(會議桌) 915 租賃收入 ... 顯示更多 1.我公司做桌椅租賃業, 客人毁損桌子一張要收546(含稅), 2.另一租賃收入22583(含稅), 3.但發票實開11,000 +18,000二筆(含稅)配合客戶,故發票比實際金額(11000+18000-22583-546)=5871為多開,向客人補收7% 為411, 當初桌子新買時原價一張915 元(不含稅),累計折舊一張223元(不含稅), 因公司的內帳在進銷項這部分傳票都有依實際登入,故想問逹人此筆會計分錄(內帳): 我的分錄如下:借:其他損失 146 應收帳款(損壞)546 累計折舊 223 應收帳款 22994(22583+411) 貸l 設備(會議桌) 915 租賃收入 21508 ( 22583扣稅1075) 銷項稅額 524 (11000的銷項稅額) 銷項稅額 857 (18000的銷項稅額) 其他收入(不知作何科目?) 105 更新: 補收7% 為 年底應再繳一筆 所得稅, 那銷項稅額依實際列帳,應是(21508+520)*5%=411實際補收金額 更新 2: 所以補收411 但銷項稅額是多開了280 ,411-280=131 此為多收部份是年底還有一筆稅要繳

最佳解答:

我不曉得為什麼要補收那7% 那我提供我的做法給你參考 其他損失172 其他應收款546 累計折舊223 應收帳款 22,994 設備915 租賃收入 21,508 銷項稅額 1,121 其他收入391 計算： 546/1.05=520 其他損失=915-520-223=172 銷項稅額=(21,508+520+391)*5%=1,121 既然是內帳，管理者要看的當然就要真實表達！所以銷項稅額的部份就不用照發票開的那麼多去列帳！但是如果是要報稅的話，那就要做帳外調整囉！ 2011-04-12 22:26:00 補充： 看來你們公司的帳很亂，不好做喔~ (21508+520)*5%=1101，並非411，所以我還是沒看懂你在補充什麼？ 年底除了所得稅之外應該是沒其他稅捐了！ 提醒你一下，虛列收入公司會多繳稅，對公司不利！ 依我的見解，公司跟客戶收的貨款裡面只包含1121的銷項稅額，但卻需繳1381，差額260公司虧了~

其他解答:85689B2DB1DA9C12